funds-investment-schemes

Фонды/Совместные инвестиционные планы

Инвестиционные фонды на Мальте: Фонды для физических лиц

Акт о предоставлении инвестиционных услуг (принятый в 1994 году) устанавливает нормативные рамки для инвестиционных фондов и инвестиционных услуг на Мальте, воспользовавшись которыми можно инвестировать денежные средства на Мальте.

Акт обеспечивает необходимую инфраструктуру для создания инвестиционных фондов как корпоративных структур, паевых фондов или на контрактной основе, благодаря чему операторы фондов на Мальте получают определенную гибкость, выбирая соответствующую обстоятельствам структуру фонда.

На Мальте возможно создание инвестиционных фондов как открытого, так и закрытого типа. Кроме того, инвестиционные фонды на Мальте могут быть как частными, так и общественными. Также возможно внесение таких фондов в первичный или вторичный перечень Мальтийской фондовой биржи.

Инвестиционный фонд на Мальте, открываемый по мальтийским законам или производящий операции на территории Мальты, должен получить лицензию в соответствии с Актом о предоставлении инвестиционных услуг (принятом в 1994 году). Однако существуют определенные обстоятельства, когда инвестиционный фонд может быть освобожден от необходимости получать лицензию.

Претендент на получение лицензии мальтийского инвестиционного фонда должен отвечать условиям выдачи лицензии, и иметь желание и возможность действовать в соответствии с законами об инвестиционных фондах на Мальте и Стандартными условиями лицензирования, относящимися к выдаваемой лицензии. Проверка на соответствие условиям выдачи лицензии является фундаментальным нормативным понятием, где от потенциальных и текущих обладателей лицензии, их основных пайщиков и менеджеров высшего звена требуется проявить компетентность, добросовестность и платежеспособность во всех своих сделках. Эти требования к инвестиционным фондам на Мальте применимы как на этапе выдачи лицензии, так и в дальнейшей деятельности.

Инвестиционные фонды на Мальте: Фонды для профессиональных инвесторов

Мальтийское законодательство не оперирует понятием «хедж-фонд». Хедж-фонды на Мальте лицензируются как «фонды для профессиональных инвесторов», что является типом совместного инвестиционного плана. На Мальте хежд-фонды обычно организованы в виде инвестиционных фондов открытого или закрытого типа, в виде товариществ с ограниченной ответственностью или в виде паевых инвестиционных фондов.

Фонды для профессиональных инвесторов на Мальте делятся на три категории: для Начинающих инвесторов, для Работающих инвесторов и для Опытных инвесторов. Чтобы войти в одну из этих категорий и получить возможность инвестировать в Фонд для профессиональных инвесторов, претендент должен соответствовать определенным требованиям и выполнять ряд условий.

Для уже работающих хедж-фондов существует возможность переноса юридического адреса из других государств на Мальту, в результате чего они становятся мальтийскими хедж-фондами. Таким образом, сохраняется целостность фонда и его инвестиций и обеспечивается дальнейшее инвестирование на Мальте.

Инвестиционные фонды на Мальте: Частные совместные инвестиционные планы

Когда речь идет об инвестиционных фондах на Мальте, под частным совместным инвестиционным планом понимается совместный инвестиционный план, в котором не более 15 участников. Участники должны быть близкими друзьями или родственниками учредителя, и план должен быть частным по своей природе. Такой план не может быть фондом для профессиональных инвесторов.

В соответствии с нормативными актами о деятельности инвестиционных фондов, мальтийские фонды в виде частных инвестиционных планов не обязаны иметь лицензию, но должны быть признаны в письменной форме Департаментом финансовых услуг на Мальте. Департамент финансовых услуг на Мальте выдает такой документ, только если директора, менеджеры высшего звена и участники инвестиционного фонда отвечают определенным условиям. Таким образом, в Департамент финансовых услуг на Мальте должны быть представлены сведения о конечных бенефициарах.

Признанный Департаментом частный инвестиционный фонд или совместный инвестиционный план не нуждается в назначении внешнего управления и не может быть внесен в перечень Мальтийской фондовой биржи.

Специальные инвестиционные планы

Такие планы нацелены на отдельные секторы, такие как фонды инвестиций в строительство или работающие с венчурным капиталом; фонды, работающие на валютном рынке; фонды, работающие с фьючерсами и опционами, и фонды, занимающиеся капиталовложением в недвижимость. Существует множество разновидностей фондов, занимающихся инвестициями в недвижимость: одни из них инвестируют, в основном, в управление недвижимым имуществом или в компании, финансирующие строительство; другие работают с зарубежной недвижимостью, инвестируя в нее и привлекая Мальтийских инвесторов.

Кроме того, можно получить прибыль, работая с Мальтийскими пенсионными фондами, которые подробно описаны в разделе Пенсионные фонды и планы .

Компании, предоставляющие услуги операционных отделов в сфере финансовых услуг, до начала операций должны получить в Департаменте финансовых услуг на Мальте (MSFA) разрешение на деятельность. Кроме того, необходимо помнить, что на Мальте теперь нельзя создавать оффшорные компании.

Налогообложение инвестиционных фондов на Мальте зависит от определенных характеристик инвестиционного фонда. Для инвестиционных фондов и инвесторов на Мальте существует ряд налоговых льгот.

При исчислении налогов на транзакции с применением финансовых инструментов и в международных сделках могут быть применены дополнительные схемы налогообложения. Эти схемы действуют в течение 5 лет и могут продлеваться еще на 5 лет. На эти схемы в течение максимум двух лет не действуют изменения в соответствующем законодательстве.

Наша компания предлагает консультирование и оказывает помощь клиентам, работающим в сферах инвестиционных услуг, как при начале деятельности, так и в дальнейшем процессе, включая помощь в получении соответствующей лицензии, разрешения на деятельность и ее признания.

Более подробную информацию об инвестиционных фондах и инвестиционных планах на Мальте можно найти здесь

Further information may be obtained from one of our leading experts by contacting us below:

Your Name (required)

Your Email (required)

Subject

Your Message

 Yes, I would like to receive EMD's newsletter with information regarding legal developments and new services.

To help us fight spam, please enter the verification code below:
captcha