投資服務

投資服務和證券投資計劃是受《法規第十七條寬,2002》修改的《投資服務法,1994》(以下簡稱’投資法’)監管的。該 《投資法》設立了一種平衡的監管制度,其目的在於提供投資者適當保護,加強市場穩定,以及確保對於商業參與者在/從馬耳他進行商業活動來說具有吸引力的投 資環境。而馬耳他金融投資監管局已被《投資法》授予作為該產業的監管者擁有頒布產業指導方針和營業者指令的權力,而當具體《授權法》指導方針要求的標準營 業牌照條件下產生違規情況時,馬耳他金融投資管理局還被該《投資法》賦予與商業參與者在個別案例上進行談判的權力。

《投資法》定義了“投資服務”即為“有關包含在《投資法》附表一中的任一法律文書被提供時的任何服務”。任何有關某一文書的投資服務條款都是一項可授權的行為。 《投資法》附表一中列出如下服務:

  • 有關一個和多個文書指令的接收和傳達;
  • 以他人名義執行文書指令;
  • 處理個人帳戶;
  • 投資的管理;
  • 信託人服務,監護人服務或代理人服務;
  • 投資建議;
  • 文書承保,或公司承諾基礎上的文書託管;
  • 非公司承諾基礎的文書託管;
  • 多邊貿易設施的操作

《投資法》也在附表二中提供了“文書”的列表以及文書的許多種類,其中包括:

  • 可轉讓的證券;
  • 貨幣市場文書;
  • 證券投資計劃各單元內容;
  • 有關信貸風險轉移的衍生文書;
  • 在某合同下為了區別不同的權利,或者為了有關特定目的或預計目的合同下的權利;該目的是為了保障利潤,或是避免在有關細節描述過的財產價值或價格波動情況下,或是在指數波動的情況下,亦或是合同目的特指的其他因素的情況下,所造成的損失;
  • 就有關附表中提到的任何文書來說,授予財產權力的相關證件或其他文書;
  • 衍生文書的各種類型;
  • 有關投資目的的所需或持有的外匯

一個新現象就是各種市場參與者在外匯領域的興趣猛增,從最開始感興趣於利用馬耳他作為其操作的基地的專業軟件供應商,到打算利用馬耳他作為打入海外 市場投放市平台的外匯福克斯(FOREX)專業資產經理和外匯福克斯(FOREX)交易平台。有關外匯福克斯(FOREX)提供服務的商務將通常需要馬耳 他金融服務監管局簽發的營業牌照。而在無需申請營業牌照的情況下在EEA歐盟區域內進行跨國基礎性分部設立或業務操作的可能性則是另一項優惠政策。

基金管理現在不再是需要經營牌照的商業行為之一,但是提供該項服務的公司需要向馬耳他金融服務監管局申請有關《投資法》規定的相關認可(文件)。在一些特定條件下,在申請投資服務許可的要求上也有一些特例寬免政策。

在評估營業牌照階段,申請者必須滿足馬耳他金融服務管理局符合“適當人選”的要求”以及“能夠主動積極地遵守馬耳他金融服務業相應標準和法律法 規”。 ‘適當人選’測試是一個基礎監管概念,它需要包括潛在許可持有者、在籍許可持有者以及他們的資格股東和高級職員在內的所有人員在公司交易處理上顯示出的能 力、誠信和償付能力都必須符合適當人選的要求。而且這些要求不僅針對許可申請的授權評估階段,甚至還涉及到公司以後進許可授權延期申請等方面。投資服務公 司是在《所得稅稅法,1948》和《所得稅管理法,1994》監管下適用於所有公司監管條款的監管對象。在金融服務業提供後勤辦公業務的公司必須獲得馬耳他金融服務監管局的批准才能開始進行商業操作。

高等收入規定可能出於金融工具和國際貿易交易稅務處理的原因而被獲得。該規定適用於5年並且可能會被續延另一個5年。此規定也適用於在有關法例內容上的任何更改,最長有效期2年。

我律師事務所為客戶提供有關投資服務和基金設立以及有關設立之後持續性服務的建議和協助工作,協助內容包括獲得相關營業牌照、授權或認可。

 

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